Soler, Osvaldo H.
Tratado de Derecho Tributario
Cuarta edición
Buenos Aires: La Ley, 2011.
951 pág.; 24 x 17 cm.

PARTE I - Evolución de la Ciencia Financiera

Cap. I - Reseña Sintética del Pensamiento Económico Hasta el Siglo XIX Inclusive
Cap. II - El Pensamiento Económico Prevaleciente Durante el Siglo XX y Comienzos del Siglo XXI
Cap. III - Historia de los Tributos
Cap. IV - La Ciencia del Derecho Tributario
Cap. V - Autonomía del Derecho Tributario. Alcance

PARTE II - Derecho Tributario Constitucional

Cap. VI - La Constitución, los Derechos Fundamentales y el Sistema Tributario
Cap. VII - Distribución de la Potestad Tributaria en la República Argentina
Cap. VIII - Principios de la Tributación Inherentes al Derecho Tributario Sustancial

PARTE III - Derecho Tributario Sustancial

Cap. IX - La Relación Jurídica Tributaria
Cap. X - El Hecho Imponible
Cap. XI - El Elemento Subjetivo del Hecho Imponible
Cap. XII - Presunciones y Ficciones
Cap. XIII - Exenciones
Cap. XIV - Extinción de la Obligación Tributaria

PARTE IV - Derecho Tributario Administrativo

Cap. XV - Derecho Administrativo
Cap. XVI - La Actividad de Vigilancia y Control de la Administración Tributaria
Cap. XVII - El Deber de Colaboración Tributaria. Naturaleza Jurídica
Cap. XVIII - El Deber de Colaboración Tributaria. Agentes de Retención y de Percepción
Cap. XIX - El Deber de Colaboración Tributaria. El Deber de Informar
Cap. XX - El Deber de Colaboración Tributaria. El Principio de que Nadie Puede ser Obligado a Declarar Contra sí Mismo
Cap. XXI - Deber de Colaboración Tributaria. Sujeción al Espíritu Constitucional
Cap. XXII - La Determinación Tributaria
Cap. XXIII - Facultades de Verificación y Control del Organismo Fiscal. Las Inspecciones de la AFIP dentro del Marco de la Ley 11.683
Cap. XXIV - Nueva Estrategia de Fiscalización. Inteligencia Fiscal
Cap. XXV - Procedimiento de Determinación de Oficio

PARTE V - Derecho Tributario Penal

Cap. XXVI - Ubicación Científica de las Infracciones Tributarias
Cap. XXVII - Las Garantías Para el Imputado
Cap. XXVIII - Teoría del Delito
Cap. XXIX - El Sistema Legislativo Penal
Cap. XXX - Las Contravenciones Fiscales
Cap. XXXI - La Evasión Tributaria
Cap. XXXII - La “Asociación Ilícita” Como Delito Autónomo en Materia Tributaria
Cap. XXXIII - La Omisión de Impuestos
Cap. XXXIV - La Retención Indebida
Cap.XXXV - Aprovechamiento Indebido de Subsidios y Obtención Fraudulenta de beneficios Fiscales
Cap. XXXVI - Insolvencia Fiscal Fraudulenta
Cap. XXXVII - Delitos de Peligro. Simulación Dolosa de Pago y Alteración Dolosa de Registros
Cap. XXXVIII - Extinción de las Acciones y las Penas
Cap. XXXIX - Las Inspecciones de la AFIP Dentro del Marco de la Ley 24.769
Cap. XL - La Detención por Delitos Tributarios
Cap. XLI - El Sumario en Sede Penal
Cap. XLII - La Prisión Preventiva y la Libertad Durante el Proceso Penal Tributario
Cap. XLIII - Los Actos Administrativos Irregulares y los Excesos de los Funcionarios Durante su Actuación. Los Remedios Procesales Frente a los Mismos

PARTE VI - Interpretación y Comprensión del Derecho Tributario
Cap. XLIV - Interpretación y Comprensión de la Cuestión Tributaria