Resolución General CNV 631/2014. Oferta Pública. Cooperación en Materia Tributaria. EEUU. FATCA. Informe a AFIP
Se establece que los agentes registrados deberán arbitrar las medidas necesarias para identificar los titulares de cuentas alcanzados pr el intercambio de información de cuentas financieras desarrollado por la ORGANIZACION PARA LA COOPERACION Y EL DESARROLLO ECONOMICOS (OCDE) y las disposiciones vinculadas a la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (“Foreign Account Tax Compliance Act” FATCA) de los Estados Unidos de América.
Legajo de clientes: nacionalidad, país de residencia fiscal y número de identificación fiscal en ese país, domicilio y lugar y fecha de nacimiento, residencia fiscal, número de identificación fiscal en ese país y domicilio.
La información sobre los clientes alcanzados deberá ser presentada ante la ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS (AFIP) (procedimiento independiente)