Grenabuena, Silvia R.
Reforma Tributaria 2020: Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la emergencia pública
Buenos Aires: Aplicación, 2020
268 pág.; 28 cm.

Capítulo 1
Introducción

1.Normativa
2.Normas Complementarias
3.Pequeñas Y Medianas Empresas
3.1.Requisito. Adhesión Condicional
3.2.Definición De Pyme
3.3.Categorías
3.3.1.Ventas Totales Anuales
3.3.2.Actividades Incluidas
3.3.3.Activos
3.3.4.Personal Ocupado
3.3.5.Relaciones De Vinculación Y Control
3.4.Certificado Pyme
4.Vigencia

Capítulo 2
Declaración De Emergencia Pública. Sostenibilidad De La Deuda Pública

1.Declaración De Emergencia Pública
2.Sostenibilidad De La Deuda Pública
3.Sistema Energético
3.1.Facultades
3.2.Paso A Jurisdicción Provincial. Suspensión
4.Transporte Público De Pasajeros
4.1.Congelamiento De Los Cuadros Tarifarios

Capítulo 3
Impuesto A Las Ganancias

1.Introducción
2.Ajuste Por Inflación Impositivo
3.Impuesto Cedular
3.1.Derogación Artículo 95 Y 96 De La Ley De Impuesto A Las Ganancias
3.2.Títulos Públicos Y Obligaciones Negociables
4.Exenciones
4.1.Intereses En Cuentas Bancarias
4.2.Acciones, Valores Representativos De Acciones Y Certificados De Depósito De Acciones, Cuotapartes De Fondos Comunes De Inversión
5.Relación De Dependencia. Jubilaciones
5.1.Retención. Deducción Especial
6.Personas Jurídicas. Tasas

Capítulo 4
Impuesto Sobre Los Bienes Personales

1.Introducción
2.Alícuotas
3.Bienes En El Exterior. Repatriación
3.1.Incremento O Disminución De Alícuota. Repatriación De Activos Financieros
3.2.Activos Financieros. Concepto
3.3.Alícuota Aplicable
3.4.Concepto De Repatriación De Bienes
3.5.Sujetos Exceptuados Del Pago Del Impuesto
3.6.Devolución Del Impuesto A Tasa Diferencial
3.7.Facultades A La Afip. Formas, Plazo Y Condiciones
3.8.Transferencias De Moneda Extranjera
3.9.Pago A Cuenta
3.9.1.Sujeto Alcanzado. Períodos Fiscales
3.9.2.Determinación Del Monto Del Pago A Cuenta
3.9.3.Forma De Ingreso
3.9.4.Vencimiento
3.9.5.Eximición Del Ingreso Del Pago
3.9.6.Compensación
3.9.7.Carácter Del Pago A Cuenta
4.Cómputo Como Pago A Cuenta Del Gravamen Del Impuesto Pagado En El Exterior
5.Bienes Personales – Acciones Y Participaciones Societarias
6.Condición De Los Contribuyentes
6.1.Residencia
6.1.1.Doble Residencia
6.1.2.No Residentes
6.2.Adecuación De La Normativa
7.Responsables Sustitutos
7.1.Alícuota
8.Periodo Fiscal 2019. Ley Nº 27.480
8.1.Modificación
8.2.Exenciones
8.3.Valuación De Inmuebles Situados En El País
8.4.Mínimo No Imponible
8.5.Vigencia

Capítulo 5
Impuesto Para Una Argentina Inclusiva Y Solidaria (Pais)

1.Introducción
2.Ámbito. Operaciones Alcanzadas
3.Operaciones Excluidas
4.Sujetos Pasibles Del Impuesto
5.Sujetos Excluidos
6.Régimen De Percepción
6.1.Agente De Percepción Y Liquidación
6.2.Sujetos Pasibles De La Percepción
6.3.Momento De Practicar La Percepción
6.4.Determinación Del Impuesto A Percibir
6.5.Declaración Jurada. Pagos
6.6.Omisión De Percepción. Autopercepción
6.7.Disposiciones Transitorias
6.8.Vigencia Y Aplicación
7.Facultades Al Poder Ejecutivo Nacional
8.Destino Del Impuesto
9.Fideicomiso Fondo De Integración Socio Urbana
10.Vigencia

Capítulo 6
Impuesto Sobre Los Créditos Y Débitos En Cuentas Bancarias Y Otras Operatorias

1.Retiro En Efectivo
1.1.Incremento De Alícuota
1.2.Vigencia

Capítulo 7
Impuestos Internos

1.Introducción
2.Vehículos Automóviles Y Motores, Embarcaciones De Recreo O Deportes Y Aeronaves
2.1.Alícuotas Y Mínimos
3.Vigencia

Capítulo 8
Seguridad Social. Contribuciones Patronales

1.Introducción
2.Contribuciones Patronales
2.1.Alícuotas
2.2.Contribuciones Patronales Como Crédito Fiscal De Iva
2.3.Base Imponible Para El Cálculo De Las Contribuciones. Detracciones
3.Regímenes Especiales
4.Autoridad De Aplicación
5.Derogación De Normas
6.Convenios De Corresponsabilidad Gremial
7.Opción Artículo 169 Ley Nº 27.430
8.Sistema De Cálculo De Obligaciones De La Seguridad Social – Sicoss
8.1.Versión 41 Release 8
9.Vigencia

Capítulo 9
Regularización De Obligaciones Tributarias, De La Seguridad Social Y Aduaneras Para Mipymes. Ley Nº 27.541

1.Normativa Legal
2.Plazo Para El Acogimiento
3.Sujetos Incluidos
3.1.Sujetos En General
4.Pequeñas Y Medianas Empresas
4.1.Requisito. Adhesión Condicional
5.Sujetos Excluidos
6.Conceptos Incluidos
7.Conceptos Excluidos
8.Exención Y/O Condonación De Intereses, Multas Y Sanciones
8.1.Alcance
8.1.1.Intereses Resarcitorios
8.1.2.Intereses Punitorios
8.1.3.Intereses Del Artículo 168 De La Ley Nº 11.683
8.2.Multas Y Demás Sanciones Por Infracciones Formales
8.3.Multas Y Demás Sanciones Por Obligaciones Sustanciales
8.4.Multas Y Sanciones Firmes
8.5.Retenciones Y/O Percepciones
8.6.Beneficio De La Liberación De Multas Y/O Sanciones
8.7.Cancelación Del Capital Antes De La Ley Nº 27.541. Beneficio
8.8.Intereses Resarcitorios Capitalizables
8.9.Condonación De Intereses Y Multas – Sistema De Cuentas Tributarias Y Cuenta Corriente De Monotributistas Y Autónomos (C.C.M.A.)
8.10.Anticipos. Procedencia Del Beneficio
8.11.Deducción Especial De La Ley De Impuesto A Las Ganancias
9.Formalización De La Adhesión
9.1.Condiciones
9.2.Procedimiento
9.3.Cantidad De Planes A Presentar
9.4.Anulación Del Plan Y Nueva Solicitud. Efectos
10.Consolidación
10.1.Intereses Resarcitorios
10.2.Intereses Punitorios
10.3.Deudas En Gestión Judicial
10.4.Tasas De Intereses Resarcitorios Y Punitorios Aplicables
11.Cancelación De La Deuda. Formas
12.Compensación De Obligaciones
12.1.Alcance
12.2.Origen De Los Saldos A Favor
12.3.Procedimiento
13.Pago Contado
13.1.Procedimiento
13.2.Beneficio
13.3.Conceptos Excluidos
14.Planes De Facilidades De Pago
14.1.Condiciones De Los Planes De Pago
14.2.Tipos De Planes
14.3.Características
14.4.Solicitud De Adhesión
15.Deudores En Concurso Preventivo
16.Deudores En Estado Falencial
17.Aceptación O Rechazo De Los Planes De Facilidades De Pago
18.Ingresos De Las Cuotas
18.1.Forma De Pago
18.2.Fecha De Vencimiento De Cada Cuota
18.3.Rehabilitación De Cuota Impaga
18.4.Cancelación Anticipada
18.4.1.Opciones
18.4.2.Cancelación Anticipada Mediante Un Volante Electrónico De Pago (V.E.P.)
18.4.3.Cancelación Anticipada Total Mediante El Procedimiento De Débito Directo
18.5.Comprobante De Pago De La Cuota
18.6.Caja De Ahorro Fiscal
19.Deudas En Discusión Administrativa, Contencioso–Administrativa O Judicial
19.1.Conceptos Incluidos. Condiciones
19.2.Allanamiento
19.3.Archivo De Las Actuaciones
19.4.Archivo De Ejecuciones Judiciales
19.5.Levantamiento De Medidas Cautelares
19.6.Suspensión De Las Acciones Penales E Interrupción De La Prescripción
19.7.Honorarios Profesionales
19.7.1.Reducción De Los Honorarios Profesionales
19.7.2.Cancelación De Los Honorarios
19.8.Cancelación De Las Costas
20.Caducidad
20.1.Causales
20.2.Efectos
21.Refinanciación De Planes De Facilidades De Pago Vigentes
22.Multas E Intereses
22.1.Reintegro O Repetición. Procedencia
23.Incumplimiento Grave
23.1.Concepto
24.Efectos De La Adhesión Al Régimen De La Ley Nº 27.541
25.Beneficios
26.Vigencia
27.Regularización De Las Contribuciones Patronales
27.1.Normativa
27.2.Sujetos Alcanzados
27.3.Requisito
27.4.Vigencia
27.5.Características De Los Planes
27.5.1. Planes De Pago Por Cuota Omitida
27.5.2.Planes De Pago Por Multa
27.6.Planes De Pago Vigentes Y Caducos
27.7.Ingreso De Las Cuotas
27.8.Cancelación Anticipada
27.9.Caducidad
27.10.Efectos
27.11.Disposiciones Complementarias

Capítulo 10
Reintegros A Sectores Vulnerados

1.Introducción
2.Régimen De Reintegros A Sectores Vulnerados
2.1.Alcance Del Régimen
2.2.Beneficiarios
2.3.Sujetos Excluidos Del Beneficio
2.4.Reintegro. Porcentaje. Monto Máximo
2.5.Individualización De Los Beneficiarios
2.6.Suministro De Información A Las Entidades Administradoras De Sistemas De Tarjetas De Débito
2.7.Acreditación Del Reintegro. Plazo Y Modalidad
2.8.Resúmenes De Cuenta. Datos Mínimos
3.Exteriorización E Imputación Del Crédito De Las Entidades Financieras.
3.1.Crédito Computable
3.2.Procedimiento
3.3.Sujetos Exentos En Iva. Devolución
4.Régimen De Información A Cargo De Las Entidades Administradoras De Sistemas De Tarjetas De Débito
5.Disposiciones Transitorias
5.1.Período De Adecuación
5.2.Financiación Del Régimen
5.3.Designación De Nuevos Beneficiarios Y Medios De Pago
6.Vigencia

Capítulo 11
Tasa De Estadística

1.Alícuota
2.Monto Máximo A Percibir En Concepto De Tasa De Estadística
3.Excepciones De Pago
4.Alícuota Cero Por Ciento (0%)
5.Suspensión De Normas
6.Vigencia

Capítulo 12
Derechos De Exportación

1.Facultades Del Poder Ejecutivo
1.1.Alícuota. Límite
1.2.Valor Incremental De Los Derechos De Exportación. Destino
1.3.Excepción Del Pago
1.4.Vigencia
2.Rentabilidad Y Competitividad De Los Pequeños Productores Y Cooperativas
3.Prestaciones De Servicios. Inciso C), Apartado 2, Artículo 10 De La Ley Nº 22.415

Capítulo 13
Haberes Previsionales. Aumentos Salariales

1.Movilidad
1.1.Suspensión De Aplicación Del Artículo 32 De La Ley Nº 24.241
1.2.Decreto Nº 163/2020
2.Proyecto De Ley De Movilidad De Los Haberes Previsionales
3.Regímenes Especiales. Movilidad
4.Fondo De Garantía De Sustentabilidad Del Sistema Integrado Previsional Argentino (F.G.S.)
4.1.Inversiones
5.Facultades Otorgadas Al Poder Ejecutivo Nacional
5.1.Enumeración
6.Incremento Salarial Mínimo Y Uniforme. Trabajadores En Relación De Dependencia Del Sector Privado
7.Incremento Salarial Mínimo Y Uniforme. Trabajadores En Relación De Dependencia Del Sector Privado

Capítulo 14
Sociedades. Capital Social

1.Disolución. Reducción Obligatoria
1.1.Suspensión De La Aplicación De La Normativa

Capítulo 15
Emergencia Sanitaria

1.Declaración
2.Ministerio De Salud
3.Eximición De Impuestos Y Derechos De Exportación
4.Programa Nacional “Remediar”
5.Suspensión De Ejecuciones Forzadas
6.Tasa De Justicia

Capítulo 16
Disposiciones Varias

1.Créditos U.V.A.
2.Reservas De Libre Disponibilidad
3.Ley De Administración Financiera Y Sistemas De Control Del Sector Público Nacional