Lenardón, Fernando R.
Manual de impuesto a las ganancias: impuestos sobre la renta
Buenos Aires: Buyatti, 2020
579 pág.; 23 cm.

CAPÍTULO I. Generalidades

1. Impuestos sobre la renta en Argentina: antecedentes históricos
2. El impuesto a las ganancias en Argentina: antecedentes históricos
3. Impuesto a las Ganancias: su caracterización

CAPÍTULO II. Objeto

1. Definición legal del hecho imponible
2. Relación con los sujetos del impuesto
3. Teorías de determinación
4. Renta de capitales y ganancias de capital
5. Concepto de enajenación para la ley
6. Bienes recibidos por herencia

CAPÍTULO III. Fuente

1. Fuente
2. Deducción de gastos
3. Ganancias de fuente extranjera

CAPÍTULO IV. Sujeto

1. Conceptos generales
2. Sujetos pasivos según la Ley del Impuesto a las Ganancias
3. Lugar de residencia de los sujetos pasivos

CAPÍTULO V. Exenciones

1. Concepto
2. Tipos de exenciones
3. Exenciones en la Ley de Impuesto a las Ganancias
4. Exenciones contempladas por otras leyes
5. Convenios de doble imposición
6. Efectos de las exenciones en la liquidación del impuesto
7. Régimen de Información de Donaciones

CAPÍTULO VI. Año fiscal y criterios de imputación

1. Año fiscal
2. Criterios de imputación de ganancias y gastos
3. Balance impositivo

CAPÍTULO VII. Determinación del impuesto. Declaración jurada

1. Declaración Jurada
2. Método general de determinación

CAPÍTULO VIII. Rentas de Sujetos no Empresas

1. Ganancias de primera categoría
2. Ganancias de segunda categoría
3. Ganancias de tercera categoría
4. Ganancias de cuarta categoría

CAPÍTULO IX. Rentas Cedulares

1. Consideración
2. Concepto
3. Rentas incluidas
4. Determinación de la ganancia neta
5. Dividendos o distribución de utilidades que superen la ganancia impositiva

CAPÍTULO X. Deducciones

1. Gastos necesarios
2. Deducciones especiales
3. Deducciones generales
4. Deducciones no admitidas
5. Gastos cuya deducción es discutida por el Fisco
6. Compensación de quebrantos
7. Deducciones personales
8. Actualización de las deducciones

CAPÍTULO XI. Justificaciones patrimoniales

1. Concepto
2. Monto consumido o Consumo
3. Justificación patrimonial

CAPÍTULO XII. Tercera categoría

1. Concepto
2. Sujetos de la tercera categoría
3. Sujeto pasivo de la obligación tributaria
4. Determinación de la ganancia bruta
5. Deducciones
6. Cuestiones especiales
7. Ajuste por inflación
8. Reorganización de empresas: fusión, escisión, otras transferencias
9. Balance impositivo y balance comercial
10. Cese de actividades

CAPÍTULO XIII. Rentas de fuente extranjera

1. Caracterización de las rentas de fuente extranjera
2. Vinculación económica. Precios de transferencia

CAPÍTULO XIV. Determinación del monto a ingresar

1. Mecánica de determinación del impuesto a ingresar
1.1. Pagos a cuenta

CAPÍTULO XV. Otros impuestos sobre la renta

1. Impuesto a la transferencia de inmuebles de personas humanas y sucesiones indivisas
2. Impuesto sobre los premios de sorteos y concursos deportivos