Orozco, Néstor R.; Schiel, Eduardo O.; Grenabuena, Silvia R.
Administración y liquidación de Sueldos y Jornales: aspectos laborales, previsionales e impositivos
Decimoprimera edición
Buenos Aires: Aplicación, 2019
665 pág.; 28 cm.

CAPÍTULO 1
La Relación Laboral y el Contrato de Trabajo

1.El Trabajo y el Hombre
2.Relación laboral
2.1.La Resolución Nº 443/92 ANSES (B.O. 10/11/1992)
3.Los Sujetos del contrato de Trabajo
3.1.Definiciones
3.2.Empresas de servicios eventuales
3.3.Subcontratación y delegación
3.4.Empresas relacionadas, controlantes o controladas.
4.Deberes, derechos y obligaciones de las partes
4.1.Empleador
4.2.Trabajador
4.3.Deberes de las partes al terminar la relación laboral
4.4.Prestación de trabajo entre familiares
5.Conclusión

CAPÍTULO 2
Marco Legal

1.Introducción
2.Constitución Nacional
3.Leyes
3.1.Ley Nº 20.744 – Ley de Contrato de Trabajo
3.2.Ley Nº 11.544 – Ley de Jornada Laboral
3.3.Ley Nº 24.714 – Ley de Asignaciones Familiares
3.4.Ley Nº 24.013 – Ley Nacional de Empleo
3.5.Ley Nº 24.557 – Ley de Riesgos del Trabajo
3.6.Ley Nº 24.241 – Ley de Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones
3.7.Ley Nº 26.222 – Ley de Libre Opción del Régimen de Jubilaciones
3.8.Ley Nº 26.417 – Prestaciones Previsionales. Movilidad de las Prestaciones del Régimen Previsional Público. Sustitución del MO.PRE.
3.9.Ley Nº 26.425 – Régimen Previsional Público Unificación (Sistema Integrado Previsional Argentino –S.I.P.A.–)
3.10.Ley Nº 23.660 – Ley de Obras Sociales
3.11.Ley Nº 23.551 – Ley de Asociaciones Sindicales
3.12.Ley Nº 14.250 – Ley de Convenciones Colectivas de Trabajo (C.C.T.)
3.13.Ley Nº 23.546 – Procedimiento para la Negociación Colectiva
3.14.Ley Nº 14.786 – Ley de Conciliación Obligatoria
3.15.Ley Nº 24.635 – Ley de Conciliación Obligatoria
3.16.Ley Nº 24.467 – Ley de Reforma Laboral para las P.yM.Es.
3.17.Ley Nº 24.700 – Ley de Beneficios Sociales y Prestaciones no Remunerativas
3.18.Ley Nº 26.341 (Modificación de la Ley Nº 24.700) – Beneficios Sociales que pasan a tener carácter remunerativo
3.19.Ley Nº 26.427 – Sistemas de Pasantías Educativas
3.20.Decreto Nº 1374/2011 Sistema General de Pasantías
3.21.Ley Nº 26.390 – Prohibición del Trabajo Infantil, y Protección del Trabajo Adolecente. Modificación de la LCT
3.22.Ley Nº 26.474 – Modificación del artículo 92 ter. de la Ley de Contrato de Trabajo
3.23.Ley Nº 20.628 – Ley de Impuesto a las Ganancias 4º Categoría
3.24.Ley Nº 25.345 – Ley de Prevención de la Evasión Fiscal
3.25.Ley Nº 25.323 – Incremento de indemnizaciones por trabajadores no registrados
3.26.Ley Nº 25.212 – Pacto Federal
3.27.Ley Nº 25.565. Contribución al Sistema Nacional de Obras Sociales
3.28.Resolución General Nº 899 (A.F.I.P.). Clave de Alta Temprana
3.29.Programa de Simplificación y Unificación en Materia de Inscripción y Registración Laboral y de la Seguridad Social
3.30.Resolución General Nº 2988 (A.F.I.P.) (B.O. del 09/12/2012). “Mi Simplificación II”
3.31.Decreto Nº 814/2001. Contribuciones patronales
3.32.Resolución General 4393 (A.F.I.P.) Aplicativo SICOSS Versión 36.
3.33.Sistema “Declaración en Línea”
3.34.Retenciones y percepciones
3.35.Resolución General 3726/2015 (B.O. 23/01/2015) Sistema Integral de Retenciones Electrónicas,
3.36.Resolución General Nº 1345 (A.F.I.P.). Presentación de declaraciones juradas por Internet.
3.37.Resolución General Nº 1778 (A.F.I.P.). Pago electrónico
3.38.Resolución General Nº 3093 (A.F.I.P.). Rectificativas con saldo a favor convalidación
3.39.Ley Nº 24.642. Asociaciones Sindicales. Procedimiento de Cobro
3.40.Ley Nº 25.877. Ley de Ordenamiento del Régimen Laboral
3.41.Salario Mínimo, Vital y Móvil
3.42.Reformas a la Ley Nº 24.522 de concursos quiebras. Leyes Nros. 26.086 y 26.684
3.43.Decreto Nº 272/2006. Conflictos colectivos de trabajo. Servicios esenciales
3.44.Decreto Nº 267/2006. Prestación por desempleo, incremento de los montos mínimos y máximos
3.45.Decreto Nº 95/2012. Contribuciones patronales. Régimen de Beneficios. Reglamentación de la Ley Nº 26.476
3.46.Resolución Nº 774/2008 (S.T.). Certificado de trabajo registrado
3.47.Ley 26.428. Modificación del artículo 9º de la Ley Nº 20.744
3.48.Resolución Nros. 33.860/2009 (S.S.N.) y 33.877/2009 (S.S.N.). Seguro de vida obligatorio
3.49.Resolución Nº 35.333 (S.S.N.). Reglamento del seguro de vida obligatorio.
3.50.Resolución Nº 61/2008 (A.N.Se.S.). Generación de Certificación de Servicios vía internet
3.51.Ley Nº 26.485 (B.O. 14/04/2009) Protección integral a las mujeres.
3.52.Resolución Nº 653/2010. Cuentas sueldos, gratuidad, precisiones
3.53.Ley Nº 26.528. Derogación del artículo 141 de la Ley Nº 24.013 Salario Mínimo Vital y Móvil
3.54.Ley Nº 26.590. Modificación del artículo 124 de la Ley de Contrato de Trabajo
3.55.Ley 26.592. Incorporación del artículo 17 bis a la Ley de Contrato de Trabajo
3.56.Ley Nº 26.696. Conducta maliciosa y temeraria
3.57.Ley Nº 27.430 (B.O. del 29/12/2017) Impuestos – Modificaciones. Artículos 165 al 173 (vigencia desde el devengado 01/02/2018) Decreto Nº 1.067/2018 (B.O. del 23/11/2018)
4.Otras normativas
5.Convenios Colectivos
5.1.Características
6.Acuerdos por Empresa
7.Usos y Costumbres
8.Otras fuentes
9.Conclusión

CAPÍTULO 3
Obligaciones Formales del Empleador. Registros de la Relación Laboral

1.Introducción
2.Inscripciones
2.1.Inscripciones y bajas ante la Administración Federal de Ingresos Públicos
2.2.Sistema Nacional de Seguro de Salud, Declaración Jurada del trabajador y su grupo familiar
2.3.Registro de Altas y Bajas en Materia de Seguridad Social
2.4.Obtención del C.U.I.L. de los trabajadores
2.5.Determinación de la Asociación Gremial que represente a los trabajadores
2.6.Inscripción en la Obra Social
3.Gestión de la Rubrica del Libro de Sueldos y Jornales
3.1.Trámite
3.2.Características y requisitos
3.3.Omisión de formalidades legales
3.4.Personal contratado a través de empresas de servicios eventuales
3.5.Omisión de su exhibición
3.6.Sistema de microfilmación
3.7.Extravío del libros de sueldos
3.8.Viajantes de Comercio. Ley Nº 14.546
3.9.Rúbrica en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires
4.CENTRALIZACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LABORAL
4.1.Centralización
5.RÚBRICA Y HABILITACIÓN DE LIBROS, REGISTROS Y PLANILLAS
5.1.Libros y documentación
5.2.Libros y libretas especiales
6.Publicación de planillas de horarios de trabajo del personal
7.Recibos de Haberes
7.1.Validez probatoria
7.2.Renuncias
7.3.Exigencias del recibo
7.4.Jurisprudencia
7.5.Modelo de recibo propuesto
7.6.Recibos de haberes digital
8.Seguro de Vida Obligatorio
8.1.Norma legal
8.2.Contratación obligatoria
8.3.Responsabilidad por la falta de contratación
8.4.Trabajadores excluidos
8.5.Cobertura del seguro
8.6.Entidad aseguradora
8.7.Solicitud de contratación de la cobertura del seguro de vida
8.8.Plazo para tomar la cobertura del seguro de vida
8.9.Prohibición de deducción de la prima sobre las remuneraciones
8.10.Trabajador que preste servicios con más de un empleador
8.11.Entrega de la constancia de la cobertura del seguro de vida
8.12.Falta de designación de beneficiarios
8.13.Monto del seguro
8.14.Comunicación y difusión del beneficio
8.15.Comunicación de altas y bajas. Ajuste de las primas
9.Legajos de Personal
9.1.Alcance y tipo de legajos
9.2.Custodia
9.3.Confidencialidad
9.4.Tiempo de mantenimiento de la documentación
9.5.Egreso del empleado
10.Reglamentos Internos
10.1.Contenido
10.2.Disposiciones sobre higiene personal
10.3.Medidas Mínimas en Materia de Seguridad e Higiene
11.Conclusión

CAPÍTULO 4
Remuneraciones

1.INTRODUCCIÓN
2.CONCEPTO
2.1.Remuneración para el S.I.J.P.
3.FORMAS
3.1.Por la función económica que cumple
3.2.Por la vía por la que el dependiente la recibe
3.3.Por la forma en que se abona
3.4.Según la estructura de la remuneración
3.5.Por la periodicidad
3.6.Según el parámetro utilizado para medir y remunerar el trabajo
3.7.Límites establecidos como mínimos a favor del trabajador
3.8.Otra clasificación
4.SALARIO MÍNIMO VITAL Y MÓVIL
5.Tutela y pago de las remuneraciones
6.Medios de pago
6.1.Prevención de la evasión fiscal. Ley Nº 25.345
6.2.Depósito en cuentas de ahorro
6.3.Cuentas Sueldos, gratuidad, precisiones.
7.Plazos para el pago
7.1.Pago de las remuneraciones
7.2.Plazo de pago de las indemnizaciones por extinción de la relación laboral
8.Anticipos de haberes
9. deducciones
10.Obligaciones de la Seguridad Social
10.1.Conceptos remunerativos y no remunerativos
11.BENEFICIOS SOCIALES
11.1.Marco legal
11.2.Concepto
11.3.Características de los beneficios sociales
11.4.Enumeración
11.5.Forma de pago. Prestaciones complementarias
11.6.Derogación del Decreto Nº 333/93. Beneficios sociales excluidos
12.SUELDO ANUAL COMPLEMENTARIO
12.1.Concepto
12.2.Pautas para la liquidación
12.3.Sueldo anual complementario proporcionalidad
12.4.Situaciones especiales
12.5.Plazos para el pago del sueldo anual complementario
12.6.Extinción del contrato de trabajo
12.7.Formalización del pago
12.8.Concepto remunerativo
12.9.Casos prácticos
12.10.Remuneraciones imponibles a la Seguridad Social. Tope máximo
13.GRATIFICACIÓN
13.1.Caso práctico
13.2.Aportes y contribuciones sobre gratificaciones. Límites imponibles
13.3.BONUS o Remuneraciones variables para directivos y personal gerencial
14.Embargos
14.1.Definición
14.2.Embargo común
14.3.Embargo por deudas de alimentos o litis expensas
14.4.Obligaciones del empleador

CAPÍTULO 5
Obligaciones de la Seguridad Social

1.INTRODUCCIÓN
2.SISTEMA ÚNICO DE LA SEGURIDAD SOCIAL
2.1.Prescripción de los Recursos de la Seguridad Social
2.2.C.U.S.S. Contribución Unificada de la Seguridad Social
2.3.Reintegro de asignaciones familiares
2.4.Distribución de intereses, actualizaciones y multas
2.5.Disolución de las Cajas de Subsidios Familiares y del Instituto Nacional de Previsión Social
3.SUJETOS QUE INTERVIENEN
4.DECRETO Nº 814/2001. LEY Nº 27.430
5.CONCEPTOS Y PRECISIONES
5.1.Concepto de Remuneración y No Remuneración
5.2.Límites Imponibles para aportes al S.U.S.S. ex módulo previsional (MO.PRE.)
5.3.Cuadro Límites mínimo y máximos para Aportes al S.U.S.S.
6.CONTRIBUCIONES PATRONALES Y COMPUTO COMO CRÉDITO FISCAL DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (I.V.A.) DECRETO Nº 814/2001
6.1.Alícuota especial para empresas de locación y prestación de servicios
7.FOMENTO DE EMPLEO. REDUCCIÓN DE CONTRIBUCIONES PATRONALES (YA DEROGADAS)
7.1.Beneficio de la Ley Nº 25.250
7.2.Beneficio de la Ley Nº 25.877
7.3.Beneficios Ley Nº 26.476 (B.O. 24/12/2008) Régimen de regularización impositiva, promoción y protección del empleo registrado, exteriorización y repatriación de capitales.
8.OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR
8.1.Presentaciones de DD.JJ. y Depósitos
9.LÍMITES IMPONIBLES
10.CUADROS RESUMEN
11.CASO PRÁCTICO
12.SICCOS RECTIFICATIVA POR NOVEDAD, NÓMINA INDIVIDUAL
12.1.Rectificativa en menos
12.2.Programa Aplicativo SICOSS Versión 41
13.LEY Nº 27.426 (B.O. 28/12/2017) REFORMA PREVISIONAL
13.1.Facultad del empleador para intimar al trabajador a jubilarse
13.2.Decreto Nº 633/2018 (B.O. del 06/07/2018)
14.RESOLUCIÓN GENERAL Nº 1709/2004 TAREAS DE DIRECCIÓN
15.Ley Nº 11.683 DE PROCEDIMIENTO FISCAL
15.1.Definición de Agentes de Recaudación
15.2.Retenciones
15.3.Obligaciones de las partes
15.4.Conclusión
16.S.I.P.A. RETENCIONES Y PERCEPCIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
17.S.I.R.E. Resolución General Nº 3.726/2015 (B.O. 23/01/2015) Sistema Integral de Retenciones Electrónicas
17.1.Deberán actuar como agentes de retención
17.2.Sujetos a los que se les debe realizar la retención
18.PRESUNCIÓN DE INFRACCIONES RELATIVAS A SEGURIDAD SOCIAL
18.1.Ley Nº 26.063 (B.O. 09/12/2005) Seguridad Social. Principio de la realidad económica. Presunciones
18.2.Presunciones
18.3.Indicador Mínimo de Trabajadores

CAPÍTULO 6
Jornada de Trabajo

1.Introducción
2.Concepto
3.Excepciones a la Jornada Normal
3.1.Reglamentaciones y excepciones
4.Obligaciones del Empleador
5.Planilla Horaria
5.1.Base legal
5.2.Clases de planillas de horarios
5.3.Datos de la planilla
5.4.Caso práctico
5.5.Rúbrica de planillas de horarios
5.6.Comentario
6.Límites de la jornada
7.PAUSAS EN LA JORNADA LABORAL
8.SANCIONES POR INCUMPLIMIENTO
9.Jornada reducida
10.Extensión de la jornada
11.Trabajo nocturno
11.1.Definición
11.2.Caso Práctico
11.3.Otra interpretación:
12.Trabajo insalubre
12.1.Determinación
12.2.Autoridad de Aplicación. Competencia para declarar la insalubridad
12.3.Límites de la jornada laboral
12.4.Enumeración
12.5.Prohibición
12.6.Caso práctico
13.Trabajo por Equipos
13.1.Concepto
13.2.Jornada de trabajo
14.Descanso Semanal
14.1.Definición
14.2.Descanso compensatorio
14.3.Casos Prácticos
15.CASOS PRÁCTICOS
15.1.Caso A
15.2.Caso B
15.3.Caso C
16.Cuadro resumen
16.1.Flexibilización de la jornada laboral
17.Puntos a tener en cuenta antes de determinar una jornada de trabajo
17.1.Servicio doméstico: Jornada y descansos
17.2.Trabajo agrario: Jornada y descansos
17.3.Estructura y organización de la Inspección de Trabajo y Seguridad Social
17.4.Regulación básica
17.5.Ámbito de cobertura de la inspección de trabajo

CAPÍTULO 7
Licencias Legales, Feriados

1.Introducción
2.Ausencias pagas o remuneradas, salario improductivo
2.1.Feriados nacionales y días no laborables
2.2.Liquidación de haberes y cálculo del salario por día feriado
2.3.Horas trabajadas en días feriados. Nuestra interpretación
2.4.Derecho al pago
2.5.Trabajadores con remuneraciones variables
2.6.Caso Práctico
2.7.Días feriados coincidentes con otras licencias legales
2.8.Feriados Nacionales: Normativa
3.Otras licencias legales
3.1.Licencia por donación de sangre
3.2.Licencia especial deportiva
3.3.Licencia por citaciones judiciales
3.4.Licencia especial para ciudadanos de países limítrofes
3.5.Inasistencias del dador con motivo de ablación de órganos
3.6.Licencia bomberos voluntarios. Derecho a percibir la remuneración
4.Licencias especiales
5.Licencias convencionales y licencias gremiales

CAPÍTULO 8
Enfermedad Inculpable

1.Definición
2.Notificación
3.Divergencias entre el médico laboral y el médico del empleado
4.Períodos de licencias pagas
5.salario improductivo
6.Promedio de remuneraciones variables (P.R.V.)
6.1. Procedimiento. Cálculo
6.2.Caso práctico
7.Enfermedades Crónicas
8.Suspensión de Trabajo, o extinción del contrato de trabajo
9.Reserva de Puesto
10.Despido durante las licencias
11.Prestaciones médico asistenciales

CAPÍTULO 9
Riesgos del Trabajo

1.INTRODUCCIÓN
2.Objetivos de la norma
3.A quiénes comprende la ley
4.FIGURAS Y SUJETOS INTERVINIENTES
5.VENTANILLA ELECTRONICA
6.CONTRATO DE AFILIACIÓN
6.1.Contenido del Contrato Tipo de Afiliación
6.2.Empleador con más de un establecimiento
6.3.Obligaciones de todos los empleadores
7.CONTRIBUCIÓN DEL EMPLEADOR, PAGO A LA A.R.T.
7.1.Caso práctico
8.OBLIGACIONES DE LOS EMPLEADORES
8.1.Deber de información sobre el sistema de prevención
8.2.Obligaciones dispuestas por el Decreto Nº 170/96
8.3.Obligaciones dispuestas por el Decreto Nº 491/97
8.4.Responsabilidad civil del empleador
9.EXTINCIÓN DEL CONTRATO DE AFILIACIÓN
9.1.Por parte del empleador
9.2.Extinción por falta de pago de la contribución patronal
10.Exámenes médicos de salud obligatorios
10.1.Exámenes preocupacionales de ingreso
10.2.Exámenes periódicos
10.3.Exámenes previos a transferencia de actividad o cambios de tareas
10.4.Exámenes posteriores a ausencias prolongadas
10.5.Exámenes de egreso
10.6.Obligatoriedad para el trabajador
10.7.Sanciones
11.DENUNCIA DE ACCIDENTE
11.1.¿Quién hace la denuncia?
11.2.¿A quién se dirige la denuncia?
11.3.¿Puede la aseguradora o el prestador negarse a recibir la denuncia?
11.4.Pasos a seguir
12.OBLIGACIONES DE LOS TRABAJADORES
13.ACCIDENTE Y ENFERMEDAD PROFESIONAL
14.figuras de la Ley Nº 24.457
14.1.Incapacidad Laboral Temporaria (I.L.T.)
14.2.Incapacidad Laboral Permanente (I.L.P.)
14.3. Gran Invalidez (G.I.)
15.MUERTE DEL DAMNIFICADO
16.Prestaciones en especie
17.Régimen Financiero. Cotización
18.Sanciones y penalidades
19.CONSTITUCIÓN DE ENTIDADES ASEGURADORAS DE RIESGOS DEL TRABAJO SIN FINES DE LUCRO. ART MUTUAL
19.1.Introducción
19.2.Detalle de la normativa
19.3.Funcionamiento de la ART–Mutual
19.4.Vigencia de la normativa
19.5.Comentario final
20.Comentarios

CAPÍTULO 10
Vacaciones y otras Licencias Legales

1.Vacaciones. Concepto
1.1.Comunicación
1.2.Vacaciones proporcionales al ingreso
1.3.Vacaciones proporcionales por egreso
1.4.Acumulación de antigüedad
1.5.Cierre de establecimiento
1.6.Vacaciones para trabajadores de temporada
1.7.Interrupción por enfermedad
1.8.Feriados coincidentes con vacaciones
1.9.Vacaciones. Su retribución
1.10.Compensación en dinero
1.11.Omisión del otorgamiento
1.12.Exclusiones

CAPÍTULO 11
Trabajo de Mujeres y Menores

1.Introducción
2.Trabajo a Domicilio, Prohibido
3.Estado de Embarazo
3.1.Prohibición
3.2.Comunicación de embarazo
3.3.Pedido de licencia por maternidad
3.4.Estabilidad en el empleo
3.5.Asignación por maternidad
3.6.Despido por causa de embarazo
3.7.Descanso por lactancia
4.Estado de Excedencia
4.1.Concepto
4.2.Modelos de solicitud
5.Despido por causa de matrimonio
6.Trabajo de Menores
6.1.Introducción
6.2.Normas que regulan el trabajo de menores
6.3.Jornada de trabajo
6.4.Protección de la salud
6.5.Pago de las remuneraciones
6.6.Certificado médico
6.7.Aportes y contribuciones al S.I.P.A. y al I.N.S.S.J.P.
6.8.Resumiendo
7.Caso práctico

CAPÍTULO 12
Asignaciones Familiares

1.Introducción
2.OBJETIVOS
3.TRABAJADORES EXCLUIDOS DE LAS PRESTACIONES
4.DESCRIPCIÓN Y NATURALEZA DEL SISTEMA
4.1.Características del Sistema
4.2.Financiamiento de Régimen de Asignaciones Familiares
4.3.Pluriempleo
4.4.Pluricobertura
4.5.Menores
4.6.Fallecimiento del beneficiario
4.7.Empleadores con establecimientos en distintas zonas geográficas
4.8.Padres separados o divorciados
5.REMUNERACIÓN A LOS EFECTOS DE LA LEY
5.1.Características y condiciones generales
6.Tipos de Prestaciones
6.1.Clasificación
6.2.Asignación de los beneficiarios de la Ley Nº 24.241
7.Trabajadores de jornadas reducidas o contratos a tiempo parcial
8.NIVELES DE REMUNERACIÓN O HABERES Y MONTO DE LAS ASIGNACIONES DE PAGO MENSUAL
9.Trabajadores del sector público
10.Sistema de Pago Directo (S.U.A.F.). RESOLUCIÓN Nº 292/2008 (A.N.SE.S.)
10.1.Determinaciones de la norma
10.2.Obligación a cargo del empleador. Información ante la A.N.Se.S.
10.3.Mecanismo de traspaso de las empresas del sistema compensador al Sistema Único de Asignaciones Familiares
10.4.Formularios
11.Resolución Nº 241/2006
12.Prestaciones Establecidas
12.1.Asignación por hijo
12.2.Asignación por hijo discapacitado
12.3.Asignación por prenatal
12.4.Asignación por ayuda escolar anual
12.5.Asignación por maternidad
12.6.Asignación por nacimiento
12.7.Asignación por adopción
12.8.Asignación por matrimonio
12.9.Asignaciones para los beneficiarios del S.I.J.P.
12.10.Algunas características
13.LEGAJO DE ASIGNACIONES FAMILIARES
14.NOTIFICACIONES

CAPÍTULO 13
Suspensión de la Prestación Laboral. Sanciones Disciplinarias

1.Introducción
2.Suspensiones no remuneradas
3.Normativa legal
4.Validez
5.Límites
6.Cálculo del salario por los días de suspensión
6.1.Procedimiento
6.2.Jurisprudencia
7.Suspensiones preventivas
7.1.Concepto
7.2.Jurisprudencia
7.3.Liquidación de haberes
8.Suspensiones precautorias
8.1.Concepto
8.2.Jurisprudencia
9.Sanciones disciplinarias
9.1.Injuria
9.2.Impugnación de sanciones disciplinarias
10.Conclusión

Capítulo 14
Notificaciones entre Empleadores y Trabajadores

1.Introducción
2.Partes intervinientes
3.Características
4.Clasificación
5.Medio utilizado
6.Contenido o texto de la notificación
7.El domicilio y la notificación
8.Plazos de la notificación
9.Régimen regulatorio y obligaciones del Empleador
9.1.Marco legal
10.Modelos de notificaciones
10.1.Apercibimiento
10.2.Suspensión por ausencias
10.3.Por abandono de trabajo
10.4.Pérdida de confianza a un empleado
10.5.Suspensión preventiva
10.6.Falta de respeto a un superior
10.7.Trabajador que no utiliza los elementos de protección personal provistos por la empresa
10.8.Finalización de la licencia paga por enfermedad o del período de reserva legal de puesto
10.9.Preaviso
10.10.Jubilación
10.11.Despido notificado por telegrama
10.12.Despido justificado por riña en el establecimiento
10.13.Expresión ambigua de la causa del despido
10.14.Comunicación desSuspensiones y despidos por falta de trabajo y fuerza mayor debidamente acreditados
11.Conclusión

CAPÍTULO 15
Ruptura de la Relación Laboral. Desvinculaciones

1.Introducción
2.ESTABILIDAD EN EL EMPLEO –PROPIA E IMPROPIA–
3.IUS VARIANDI
3.1.Ley Nº 25.877 (B.O. del 19/03/04 en vigencia a partir del 28/03/2004)
3.2.Objetivo del capítulo
4.PREAVISO
4.1.Vigencia del preaviso
4.2.Integración mes de despido
4.3.Motivos de extinción de la relación laboral con preaviso
4.4.Notificación de preaviso
4.5.Licencia diaria por preaviso
4.6.Obligaciones
4.7.Enfermedades y/o accidentes
4.8.Preaviso dado por el trabajador por renuncia
4.9.Caso práctico: liquidación del preaviso
4.10.Preaviso como tiempo de servicio:
4.11.Forma de cálculo de la integración mes de despido y la indemnización sustitutiva de preaviso, en función del artículo 155 de la Ley de Contrato de Trabajo
5.EXTINCIÓN DEL CONTRATO DE TRABAJO
5.1.Motivos de la extinción
5.2.Motivos no indemnizables
5.3.Motivos indemnizables con el artículo 245 de la Ley de Contrato de Trabajo
5.4.Motivos indemnizables con el artículo 247 de la Ley de Contrato de Trabajo
5.5.Motivos indemnizables con indemnizaciones agravadas
5.6.Indemnización por despido sin justa causa
5.7.Despido por falta de trabajo o fuerza mayor artículo 247 de la Ley de Contrato de Trabajo
5.8.Cuadro resumen
5.9.Casos prácticos de indemnizaciones
5.10.Despido indirecto
5.11.Renuncia
5.12.Mutuo acuerdo
5.13.Despido por justa causa
5.14.Fuerza mayor o falta de trabajo
5.15.Procedimiento preventivo de crisis
5.16.Apertura del Procedimiento de Crisis. Decreto Nº 252/2002
5.17.Acuerdo de suspensión de la relación de trabajo: Decreto Nº 402/99
5.18.Muerte del trabajador
5.19.Muerte del empleador
5.20.Plazo fijo con vencimiento del plazo
5.21.Quiebra
5.22.Extinción del contrato de trabajo por jubilación
5.23.Incapacidad del trabajador
5.24.Inhabilidad del trabajador
5.25.Despido por causa de matrimonio
5.26.Despido por causa de embarazo
5.27.Estado de excedencia
6.TRABAJADORES NO REGISTRADOS. INFRACCIONES E INDEMNIZACIONES
6.1.Registración de trabajadores
6.2.Multas por empleo no registrado
6.3.Ley Nº 25.323
7.DESVINCULACIÓN DE DELEGADOS GREMIALES, PROTECCIÓN, ESTABILIDAD SINDICAL Y TUTELA SINDICAL
7.1.Representación sindical en las empresas
7.2.Requisitos para ser delegado o miembro de una comisión interna
7.3.Duración del mandato
7.4.Obligaciones de los delegados
7.5.Obligaciones de los empleadores
7.6.Cantidad de delegados por establecimiento
7.7.Tutela sindical
8.Reingreso del trabajador
9.Situaciones especiales
9.1.Viajantes de comercio
9.2.Trabajadores de la construcción – Ley Nº 22.250
10.Información a la A.F.I.P.
11.Caso práctico

CAPITULO 16
Prestaciones por Desempleo

1.Introducción
2.Normativa aplicable
3.Situaciones alcanzadas
4.Situaciones no cubiertas por el seguro de desempleo
5.Trabajadores excluidos del Sistema de Seguro por Desempleo
6.Requisitos
7.Beneficios que se obtienen con el seguro de desempleo
8.Documentación que se debe presentar para solicitar el beneficio
9.Obligaciones del beneficiario
10.Modalidad de pago único
11.Causas de la suspensión de la prestación
12.Causas de la extinción de la prestación
13.AYUDA ECONÓMICA MENSUAL
13.1.Beneficiarios. Extensión por seis (6) meses adicionales
13.2.Obligaciones de los beneficiarios
14.COBERTURA DE OBRA SOCIAL
15.TRABAJADORES DE LA CONSTRUCCIÓN PRESTACIÓN POR DESEMPLEO
15.1.Características de la prestación
15.2.Plazos para ejercer el derecho a la prestación
15.3.Documentación a presentar y obligaciones del beneficiario
16.TRABAJADORES OBREROS Y EMPLEADOS VITIVINÍCOLAS Y AFINES
17.INICIO DEL TRAMITE DEL SUBSIDIO POR DESEMPLEO

CAPÍTULO 17
Modalidades Contractuales

1.Introducción
2.Definición de Contrato de Trabajo
3.Registraciones
4.Formas de contratación y sus correspondientes fuentes
5.Relación de trabajo por tiempo indeterminado
5.1.Requisitos
5.2.Características
5.3.Aportes y contribuciones
5.4.Artículo 92 bis de la Ley de Contrato de Trabajo. Período de prueba
5.5.Modelo de contrato propuesto
6.Contrato de Trabajo a plazo fijo
6.1.Base legal
6.2.Requisitos
6.3.Características
6.4.Algunas consideraciones
7.Contrato de trabajo por temporada
7.1.Base legal
7.2.Requisitos
7.3.Características
8.Contrato de trabajo eventual
8.1.Base legal
8.2.Requisitos
8.3.Características
8.4.Modelo de contrato propuesto
8.5.Finalización de plazo en contratación directa
8.6.Contrato Eventual. Empresa de Servicios Eventuales
9.Contrato de Trabajo a tiempo parcial
9.1.Requisitos
9.2.Características
9.3.Aportes y contribuciones con destino a la Obra Social
9.4.Modelo de contrato
10.Contrato por equipos
10.1.Régimen vigente
11.Contrato de aprendizaje
11.1.Régimen anterior
11.2.Aportes y contribuciones
12.Régimen de pasantías. Ley Nº 26.427
12.1.Breve reseña
12.2.Requisitos de los Convenios de Pasantía
12.3.Acuerdo individual
12.4.Obligaciones de las instituciones educativas y de las empresas
12.5.Duración de la jornada y de la contratación
12.6.Asignación no remunerativa por pasantía
12.7.Otras características
13.SISTEMA GENERAL DE PASANTÍAS EN EL ÁMBITO DEL NIVEL DE EDUCACIÓN SECUNDARIA DEL SISTEMA EDUCATIVO NACIONAL
14.COOPERATIVAS DE TRABAJO. LEY Nº 20.337

CAPÍTULO 18
Pequeña y Mediana Empresa (P.yM.E.) Ley Nº 24.467

1.Estatuto para las Pequeñas y Medianas Empresas
2.Modalidad especial para la Pequeña y Mediana Empresa. Ley Nº 24.467
2.1.Introducción
2.2.Requisitos
2.3.Decreto Nº 146/99: Reglamentario de la Ley Nº 24.467
2.4.Características
2.5.Registro Único de Personal
2.6.Disponibilidad colectiva
2.7.Formación profesional
2.8.Mantenimiento y regulación del empleo
2.9.Negociación colectiva
2.10.Otros beneficios para las P.yM.E.

CAPÍTULO 19
Certificados Laborales

1.CERTIFICACIÓN DE SERVICIOS Y REMUNERACIONES. PROCEDIMIENTO PARA SU GENERACIÓN VÍA "INTERNET"
1.1.Resolución General Nº 2.316 (A.F.I.P.)
1.2.Plazos de Entrega de la Certificación de Servicios
1.3.Nota Externa Nº 3/2008 (A.F.I.P.)
1.4.Resolución Nº 61/2008 (A.N.SE.S.). Generación de la Certificación de Servicios vía internet.
1.5.Resolución Nº 84/2008 (A.N.SE.S.)
2.CERTIFICADO DEL ARTÍCULO 80 DE LA LEY DE CONTRATO DE TRABAJO

CAPÍTULO 20
Caso Práctico Integral Anual

1.EJERCICIOS PRÁCTICOS

CAPÍTULO 21
Impuesto a las Ganancias

1.INTRODUCCIÓN
2.NORMATIVA APLICABLE
3.Conceptos sujetos a retención
4.Sujetos obligados a practicar la retención
4.1.Pluralidad de empleadores
5.SUJETOS PASIBLES DE RETENCIÓN
5.1.Concepto de residente
6.MOMENTO EN QUE SE DEBE PRÁCTICAR LA RETENCIÓN
6.1.Concepto de pago
7.Definición de ganancia bruta
7.1.Definición
7.2.Conceptos que la integran
7.3.Ganancias no computables
8.Conceptos remunerativos y no remunerativos versus ganancias gravadas y exentas
9.Deducciones generales
9.1.Aportes al Sistema Único de la Seguridad Social y otras entidades
9.2.Cuotas o abonos a instituciones que brinden cobertura médico asistencial
9.3.Honorarios por los siguientes servicios de asistencia médica y paramédica
9.4.Personal de Casas Particulares
9.5.Primas de seguros y fondos comunes de inversión
9.6.Gastos de sepelio
9.7.Donaciones
9.8.Intereses de créditos hipotecarios
9.9.Viajantes de comercio y corredores
9.10.Sociedades de garantía recíproca. Aportes
9.11.Alquiler de la casa habitación
9.12.Gastos de movilidad, viáticos y otras compensaciones
9.13.Planes de seguro de retiro privados
9.14.Indumentaria y/o equipamiento para uso exclusivo en el lugar de trabajo
9.15.Consideraciones especiales
10.Deducciones no admitidas
11.DEDUCCIONES PERSONALES
11.1.Mínimo no imponible
11.2.Cargas de familia
11.3.Concepto de residente
11.4.Deducción especial
11.5.Actualización de las deducciones personales
12.DETERMINACIÓN DEL IMPORTE A RETENER
12.1.Procedimiento para determinar la retención
12.2.Remuneraciones no habituales
12.3.Ajustes de remuneraciones con efecto retroactivo
12.4.Acrecentamiento
12.5.Pago por vía judicial
13.OBLIGACIONES DE LOS BENEFICIARIOS DE LA RENTA
13.1.Régimen de información. SiRADIG
13.2.Declaración jurada F. 1357 “Liquidación de Impuesto a las Ganancias – 4ta. Categoría Relación de Dependencia
13.3.Declaración jurada patrimonial
13.4.Inscripción en el impuesto a las ganancias
14.OBLIGACIONES DE LOS AGENTES DE RETENCIÓN
14.1.Comunicación a sus empleados
14.2.Consulta de los datos suministrados por los beneficiarios de las rentas
14.3.Liquidación anual, final e informativa
15.RETENCIONES EN EXCESO. SALDO A FAVOR DEL AGENTE DE RETENCIÓN
16.CONSULTA DE LAS RETENCIONES PRACTICADAS
17.AUTORIZACIÓN de no retención
18.CERTIFICADO DE RETENCIÓN
18.1.Confección
18.2.Falta de entrega del certificado
19.Depósito E INFORMACIÓN de las retenciones PRACTICADAS
20.RESPONSABILIDADES Y SANCIONES
20.1.Apropiación indebida de las retenciones
20.2.Infracciones formales
21.CASO PRÁCTICO
21.1.Remuneraciones habituales. SAC imputación doceava parte

CAPÍTULO 22
Socios, Directores y Administradores

1.SOCIOS, DIRECTORES Y ADMINISTRADORES
1.1.Ámbito laboral
1.2.Ámbito Previsional
1.3.Aspectos impositivos
2.RÉGIMEN DE RETENCIONES. TRABAJADORES AUTÓNOMOS
2.1.Norma legal
2.2.Conceptos comprendidos
2.3.Agentes de retención
2.4.Sujetos pasibles de retención
2.5.Sujetos excluidos
2.6.Momento en que se debe practicar la retención
2.7.Importe de la retención
2.8.Importe mínimo de la retención
2.9.Ingreso e información de las retenciones efectuadas
2.10.Comprobante de retención
2.11.Obligación de información
2.12.Sanciones
2.13.Vigencia