Esquema y análisis de la reciente Res. Gral. 3077/2011-AFIP (BO. 13/04/2011) que hace masiva la presentación de la Memoria, Estados Contables e Informe de auditoría certificados y autenticado por CPCE a Empresas, Sociedades, Asociaciones, Unipersonales y Fideicomisos.
Antecedente ¿análogos? con el «Informe para fines Fiscales» Form. 760/C o 780. Naturaleza de la nueva obligación. Cómo digitalizar paso a paso los Balances y demás informes (Resolución del scanner, tamaño y formato del archivo «EECC_NNNNNNNNNNN_AAA.PDF» con problemas técnicos). Sanciones: ¿Deber formal o Régimen de Información propio? Art. 39 (multa $ 150 a $ 2.500) vrs. Art. 38 bis + 39 bis (multa $ 10.000 a $ 45.000) Ley 11.683 y la tipificación que se autolimitó el fisco.
Vencimientos. Plazos:
EECC cierre Dic. 2010: 9 al 15/06/2011 (sin prórroga a la fecha)
EECC cierre Nov. 2010: 30/06/2011 …

Info. Gral. Sociedades

Normas Profesionales sobre compromisos de seguridad distintos de auditoría o revisión de estados financieros históricos y servicios relacionados.
Se mantiene el documento en período de consulta hasta que se resuelva la estrategia definitiva a seguir en materia de Normas internacionales de auditoría.

Proyecto RT Nº 14

http://www.ele-ve.com.ar/UIF-excluyo-a-despachantes-de-aduanas-de-informar-delitos-de-lavado-de-dinero.html

http://www.ele-ve.com.ar/La-UIF-y-la-CNV-realizan-cursos-para-prevenir-y-sancionar-el-lavado-de-activos.html

http://www.aplimatica.com.ar/Argentina-el-pais-mas-conectado-de.html

Se deroga la Res. 25/11 mediante la Res. 64/11.

Se establecen las medidas y procedimientos para Auditores y Síndicos Societarios, cuando brinden actividades profesionales a los sujetos obligados en el artículo 20 de la ley 25.246 y/o que posean un activo superior a los $ 6.000.000.- o hayan duplicado su activo o ventas dentro del término de un año. Se modifica la vigencia de esta obligación para quienes presenten servicios de auditoría y sindicatura correspondientes a ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2011. Ello a través de la Res. 65/11.

Se aprueba el “Sistema de Reporte de Operaciones -Manual del Usuario- III. RSM”. Los sujetos obligados a presentar Reportes Sistemáticos deberán formalizar los mismos a través del sitio www.uif.gob.ar/sro.

A partir del 1º de junio de 2011 los Escribanos Públicos definidos como Sujetos Obligados en la Resolución UIF Nº 21/2011 (B.O. 20/01/2011) deberán informar hasta el día 15 de cada mes las operaciones que a continuación se enumeran, realizadas en el mes calendario inmediato anterior:

1) Operaciones en efectivo superiores a $ 350.000.

2) Constitución de sociedades anónimas y de responsabilidad limitada y cesión de participaciones societarias.

3) Compraventa de inmuebles superiores a $ 500.000.

4) Operaciones sobre inmuebles ubicados en las Zonas de Frontera para desarrollo y Zona de seguridad de fronteras establecidas por el Decreto 887/94, independientemente de las personas adquirentes y monto de las mismas.

5) Constitución de Fideicomisos.

Ver Res. 63 – 64 – 65 – 70 UIF

Nov. Nac. UIF 63

Nov. Nac. UIF 64

Nov. Nac. UIF 65

Nov. Nac. UIF 70

http://www.dediego.com.ar/index.php?page=detallenota&idNota=1025

En período de consulta hasta el 13 de octubre de 2011

Proyecto RT Nº 23

Documento Anexo al Proyecto RT Nº 23

Se sustituye íntegramente las medidas y procedimientos que los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, deberán observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Profesionales: Auditores y Síndicos societarios. Modificaciones: 1) Exclusión quienes preparen DDJJ Impositivas y 2) Se eleva a $ 6.000.000 el activo mínimo de las empresas/sujetos a informar (Res. 25/2011 y 64/2011) …

Nov. Nac. UIF 65

Se deroga las medidas y procedimientos que los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, deberán observar para prevenir, detectar y reportar, los hechos, actos, operaciones u omisiones que puedan provenir de la comisión de los delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Profesionales: Auditores, Sindicatura societaria y preparación DDJJ Impositiva. (Res. 25/2011) …

Nov. Nac. UIF 64

Normas contables profesionales: Cuestiones generales de reconocimiento y medición.
En período de consulta hasta el 02 de enero de 2012

Proyecto Nº 22

http://www.aplimatica.com.ar/HP-presenta-el-primer-mouse-Wi-Fi.html

http://www.aplimatica.com.ar/El-Gobierno-presento-una-web-de.html

http://www.aplimatica.com.ar/La-tasa-de-pirateria-de-software.html

Normativa aplicable

Los extranjeros con residencia en el país, que no poseen documento de identidad argentino, a los efectos de tramitar su inscripción ante la Administración Federal de Ingresos Públicos, deberán observar las formalidades y demás requisitos establecidos por la Resolución General No 3890 (D.G.I.) (B.O. del 13/10/94).

http://www.ele-ve.com.ar/Denuncia-del-controlador-fiscal-Formulario-a-presentar-Plazos.html