Info. Gral. Importadores

Se establecen las medidas a observar para prevenir, detectar y reportar los hechos, actos, operaciones u omisiones que pudieran constituir delitos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

Sujetos Obligados: las personas físicas o jurídicas alcanzadas por la regulación del Banco Central de la República Argentina para operar como remesadoras de fondos dentro y fuera del territorio nacional.

Cliente: todas aquellas personas físicas o jurídicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relación contractual de carácter financiero, económico o comercial. Es quien desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados. En función del tipo y monto de las operaciones los clientes deberán ser clasificados como:

 -Habituales: son aquellos clientes ordenantes de transferencias que realizan operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de pesos $ 60.000 o su equivalente en otras monedas.

– Ocasionales: son aquellos clientes beneficiarios de transferencias (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clientes ordenantes de transferencias que realizan operaciones por un monto anual inferior a la suma de pesos $ 60.000 o su equivalente en otras monedas.

A los fines de la clasificación de los clientes deberá tenerse en consideración las operaciones realizadas por año calendario.Personas Expuestas Políticamente: se entiende por Personas Expuestas Políticamente a las comprendidas en la resolución de la UIF vigente en la materia.

Reportes sistemáticos son aquellas informaciones que obligatoriamente deberán remitir los Sujetos Obligados, a la UIF, en forma mensual mediante sistema on line.

Operaciones Inusuales: son aquellas operaciones tentadas o

Informe_1_CENCyA

juris 4960

juris 4959

¿Cuál es la fecha de vencimiento de la ddjj de aquellos empleados en relación de dependencia que superaron los parámetros y deben presentar su ddjj informativa, abril o junio?

http://www.ele-ve.com.ar/Impuesto-sobre-los-bienes-personales-Trabajadores-en-relacion-de-dependencia,37107.html

¿En el caso de tener deudas con A.F.I.P. y Rentas, cuál es el número de C.U.I.T. de esos organismos para poder cargar el pasivo en el nuevo aplicativo de Ganancias y Bienes Personales?

http://www.ele-ve.com.ar/Impuestos-a-las-ganancias-y-sobre-los-bienes-personales-Carga-de-pasivos-con-los-organismos-fiscales,37143.html

• ¿El 34% del impuesto sobre los débitos y créditos bancarios por las acreditaciones bancarias, es siempre computable como pago a cuenta del impuesto a las ganancias determinado para la tercera categoría, o bien se deduce como gasto de al determinar el resultado?

http://www.ele-ve.com.ar/Impuesto-sobre-los-creditos-y-debitos-bancarios-Pago-a-cuenta,37273.html

• ¿Es posible imputar el 34% del impuesto sobre las acreditaciones bancarias contra el impuesto sobre los bienes personales a pagar?

http://www.ele-ve.com.ar/Impuesto-sobre-los-creditos-y-debitos-bancarios-Pago-a-cuenta.html

¿Con qué régimen de facilidades de pago se puede abonar el impuesto a la ganancias y sobre los bienes personales del período fiscal 2011?

http://www.ele-ve.com.ar/Impuestos-a-las-ganancias-y-sobre-los-bienes-personales-Facilidades-de-pago.html

¿Los automóviles con más de 5 años de antigüedad están gravados por el impuesto a los bienes personales o al estar totalmente amortizados no están alcanzados por el impuesto?

http://www.ele-ve.com.ar/Impuesto-sobre-los-bienes-personales-Automotores.html

Situaciones frecuentes de personas físicas y conforme las actividades en la/s cual/es se desarrolla/n, varía el plazo de vencimiento para la presentación y/o pago de las DDJJ anuales en Abril, Mayo o Junio.
Supuestos: A) Autónomos; B) Con o sin participación en Sociedades de Capital y/o de Personas (SA, SRL, Soc. de Hecho o Civil); C) Compras de lote o departamento y sea Fiduciante-Beneficiario con sus requisitos; D) Monotributista y E) Empleado con o sin ingresos más de $ 96 mil (incluye referencia normativa aplicada y plazos año 2012) …

Info. Gral. Personas Físicas

Info. Gral. Tratamiento impositivo

Informe Nº 5 de la FACPCE. Informe_5_CENCyA

Resolución 420/2011 FACPCE.  Prevención del lavado de activos de origen delictivo. Actuación de los profesionales en Ciencias Económicas que se desempeñan como auditores externos y síndicos societarios.

JG_420_11

Preguntas y Respuestas: Resolución 420/11. Actuación del contador público como auditor externo y síndico societario relacionada con la prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo”

Informe Nº 4 de la FACPCE

Informe_4_CENCyA

Informe_3_CENCyA